Как избежать кассовых разрывов

Дефицит денежных средств возникает тогда, когда сроки поступления денег отстают от сроков их расходования на неотложные нужды предприятия. Другими словами, пришло время платежей, а деньги еще не поступили.

Достаточно часто предприниматели сталкиваются с «удивительной» ситуацией: выручка и прибыль предприятия, число покупателей растут высокими темпами, а денег все равно не хватает. Не умея правильно рассчитать денежный поток, предприниматель даже не поймет, что привело его к банкротству — то ли большие, но недостаточно точно учтенные расходы, то ли формально прибыльное хозяйство стало жертвой кассовых разрывов (потери платежеспособности).

Избежать недостатка средств, необходимых для всех выплат, поможет планирование денежных потоков на предприятии. Однако существуют ситуации, когда кассовые разрывы все же возникают. Так бывает, например, если компания развивается с более высокой скоростью, чем это обеспечивается ее активами, и ей не хватает для роста собственных средств.

Что надо сделать, чтобы избежать дефицита денежных средств? Как устранить причины его возникновения? Проанализируем различные способы и меры, которые могут предотвратить дефицит денежных средств в условиях динамично развивающей компании, а также методику корректировки резерва денежных средств для исключения кассовых разрывов на предприятии.

Как предотвратить кассовые разрывы?

Один из самых опасных финансовых рисков — риск потери платежеспособности, который является прямым следствием запаздывания поступления денег по сравнению с их тратами на предприятии. Здесь обычно сталкиваются две часто противоречивые цели предприятия: поддержание платежеспособного баланса и получение максимальной прибыли от вложения свободных денежных средств.