Ковенанты банка в вопросах и ответах

Что такое ковенанты?

Для чего нужны ковенанты в кредитных договорах?

Какие требования предъявляют к ковенантам кредитного учреждения?

Какие основные ковенанты применяют банки?

Как организовать систему внутреннего контроля для выполнения кредитных ковенант?

Какая ответственность предусмотрена за невыполнение ковенант кредитного договора?

При общении с банковскими работниками часто можно услышать слово «ковенанты». Что такое ковенанты? Какие виды ковенант существуют? Насколько важно их выполнять? В статье вы найдете ответы на эти и некоторые другие вопросы.

Что такое ковенанты?

Ковенант (от англ. covenant — соглашение, договоренность) — это договорное обязательство совершить определенные действия или воздержаться от определенных действий, имеющее для обязавшейся стороны юридическую силу.

Ковенанты широко применяются в различных договорах, не только кредитных.

ООО «Эгида» подписало договор поставки со следующими ковенантами:

1.3.11. Продавец-заготовитель обязуется:

– предоставлять Покупателю свои книги покупок и продаж не позднее 30 дней со дня окончания отчетного квартала;

– предоставлять пояснения по запросам Покупателя на предмет проверки достоверности начисления и возмещения НДС, в том числе и в части своих поставщиков.

Рассмотрим виды ковенант.

1. Позитивные (или активные) ковенанты— требующие по договору выполнения определенных действий.

В договоре поставки оговорена следующая позитивная (активная) ковенанта:

1.2. При заключении Договора Продавец обязуется предоставлять документы согласно перечню, полученному от Покупателя.

2. Негативные (или пассивные) ковенанты — противоположные позитивным и требующие, наоборот, воздержаться от выполнения тех или иных действий.

При подписании договора в формулировки включили и негативную (пассивную) ковенанту:

1.3. Продавец обязуется не допускать укладку Лесоматериалов с перекрещиванием осей Лесоматериалов, а также погрузку Лесоматериалов ненадлежащего качества.

Из числа негативных ковенант применительно к имеющимся законодательным ограничениям в некоторых странах иногда выделяют подвид — ограничительные ковенанты, т. е. те обязательства, которые законодательство ограничивает по времени, объему и характеру действий.

Особое место занимает такой вид ковенант, как право вето, согласно которому одна из сторон договора имеет право отказать другой стороне в одобрении определенного плана действий или решения, для принятия которого требуется ее согласие.

3. Финансовые и нефинансовые ковенанты.

Финансовые ковенанты связаны с какими-либо финансовыми показателями, а нефинансовые ковенанты оговаривают нефинансовые обязательства.

В договоре с ООО «Леспромхоз» организация предусмотрела следующие виды ковенант:

• финансовые — поддерживать объем заказов продукции на сумму не менее 1 млн руб. в месяц;

• нефинансовые — соблюдать на территории предприятия определенные правила технической безопасности.

4. Временные и постоянные ковенанты.

Временные ковенанты действуют ограниченное время применительно ко времени действия заключенного договора, например, обязательство выполнить необходимо до 31 декабря отчетного периода. Постоянные ковенанты действуют в течении всего срока действия договора.

К сведению

Ковенанты могут присутствовать в договорах продажи недвижимости, в агентских договорах, договорах цессии, договорах слияний и поглощений и в других видах договоров.

Для чего нужны ковенанты в кредитных договорах?

Большое внимание ковенантам уделяется в кредитных договорах (договорах финансирования), ведь в кредитных договорах чаще всего ковенанты являются не некими дополнительными условиями, а обязательными, существенными элементами таких договоров, без выполнения которых или невозможно получить кредит, или невозможно нормальное продолжение кредитного договора.

Ковенанты кредитные учреждения вводят, чтобы:

• ограничить заемщика в совершении рискованных операций (ограничить приобретение дорогостоящих активов);

• контролировать действия заемщика (ограничить совершение несогласованных действий организационного характера, например, перевод компании в иной регион, продажа части доли),

• снизить кредитные риски (заемщик не сможет взять несогласованные дополнительные кредиты и займы и т. п.);

• обеспечить возврат кредита (запрет на продажу существенных активов компании и др.).

Кроме того, ковенанты — это одновременно и элемент контроля за денежными потоками заемщика, и элемент конкурентной борьбы (отказ в открытии без согласования счета в других банках, при открытии счетов в других банках ограничение в проведении по ним более 10 % оборотов и т. п.).

Какие требования предъявляются к ковенантам кредитного учреждения?

На практике можно встретить различные ковенанты, законодательство не ставит в этом случае ограничений перед банками. Тем не менее, несмотря на свое разнообразие, договорные обязательства должны подчиняться определенным требованиям:

Ковенанты должны быть прописаны письменно.

Устные ковенанты имеют силу только добровольного исполнения.

На практике, как ни странно, активно применяются устные ковенанты. Обычно они используются между хозяйствующими субъектами, имеющими давние партнерские отношения, у организаций, которые дорожат своей деловой репутацией, бизнес-имиджем.